§25a UStG Differenzbesteuerung
Die Differenzbesteuerung für Gebrauchtwagen ist komplex und fehleranfällig. Wir sorgen für rechtssichere Anwendung und maximale Steueroptimierung.
Die häufigsten Fehler bei §25a UStG
Fehlende Dokumentation
Kaufverträge, Einkaufsrechnungen oder Nachweise zum Vorsteuerabzug fehlen komplett
Falsche Rechnungsstellung
Umsatzsteuer wird ausgewiesen obwohl §25a gilt - oder umgekehrt
Voraussetzungen nicht geprüft
§25a wird angewendet obwohl Fahrzeug nicht für Wiederverkauf eingekauft wurde
Übergabe in die Buchhaltung fehlerhaft
Differenzbeträge werden nicht korrekt in die laufende Buchhaltung übernommen
Konsequenzen von Fehlern
Nachzahlungszinsen: 1,8 % p. a. nach § 233a AO (seit 2022)
Bußgeld bei Leichtfertigkeit: bis 50.000 € nach § 378 AO
Strafverfahren bei Vorsatz: Geld- oder Freiheitsstrafe nach § 370 AO
Unsere §25a-Beratung: Rechtssicher & Optimiert
Von der Prüfung bis zur Dokumentation - alles aus einer Hand
Voraussetzungen prüfen
- Einkaufsquelle prüfen (kein Vorsteuerabzug)
- Verwendungsabsicht dokumentieren
- Bewegliche Sache nachweisen
Korrekt abrechnen
- Differenzbetrag berechnen
- Rechnungen rechtssicher erstellen
- Pflichtangaben vollständig
Sicher dokumentieren
- Fahrzeughistorie lückenlos
- Korrekte Übergabe in die Buchhaltung
- Betriebsprüfung vorbereiten
Autaxo + Go-Tax
Wir sind einer der ausgewählten zertifizierten Partner von Autaxo, dem DMS für Kfz-Händler und übernehmen gerne Ihre steuerliche Vertretung, wenn Sie mit Autaxo arbeiten.
Autaxo prüft in Ihrem Tagesgeschäft die §25a-Voraussetzungen direkt am Fahrzeug. Wir kümmern uns um die saubere Verzahnung mit Ihrer Buchhaltung: DATEV-Buchungsdatenservice, monatlicher automatischer Übertrag der Belege und steuerliche Vertretung gegenüber dem Finanzamt.
- Einrichtung und Anbindung von Autaxo an DATEV
- Belege in Autaxo hochladen – automatischer Übertrag zum Monatsanfang
- DATEV-Buchungsdatenservice für die laufende Buchhaltung
- Steuerliche Vertretung und Jahresabschluss aus einer Hand
Wie die Zusammenarbeit zwischen Autaxo und Go-Tax konkret abläuft, beschreiben wir ausführlich auf unserer Partnerseite Autaxo + Go-Tax.
Individuelles Angebot
Preise richten sich nach Fahrzeugbestand, Belegmenge und Leistungsumfang.
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